Lưu ý xuất hoá đơn điện tử giảm thuế VAT từ 10% xuống 8% theo NQ 101/2023/QH15 !

Về cơ bản kế toán thực hiện giống như NQ 43/2022/QH15.

1 – Nhập liệu :

• Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ : nhập 8% thay vì 10% vào chỉ tiêu ‘% thuế VAT’.
• Tính thuế GTGT theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu (bao gồm hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) : nhập trực tiếp tiền thuế GTGT được giảm vào chỉ tiêu ‘Giảm thuế VAT -> Ctrl-Enter’ hoặc bấm tổ hợp phím ‘Ctrl-Enter’ để phần mềm hỗ trợ tính toán.

2 – Kết xuất qua phần mềm HĐĐT :

• Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ : như bình thường.

• Tính thuế GTGT theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu (bao gồm hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) : trước khi phát hành hoá đơn điều chỉnh lại dòng ghi chú ‘Đã giảm … đồng tương ứng 20,00% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo Nghị quyết số 43/2022/QH15‘ thành ‘Đã giảm … đồng tương ứng 20,00% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo Nghị quyết số 101/2023/QH15‘.

3 – Kết xuất tờ khai, phụ lục qua HTKK : đợi phần mềm HTKK của Tổng Cục Thuế nâng cấp phù hợp.

Sau khi phần mềm HTKK của Tổng Cục Thuế được nâng cấp chúng tôi sẽ tiến hành cập nhật ngay phần mềm Kế toán doanh nghiệp HaSoft phù hợp với NQ 101/2023/QH15 để việc kết xuất HĐĐT, HTKK hoàn toàn tự động và chính xác.